Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
Exotic embezzling : investigating off-book fraud schemes / Thomas Buckhoff, James Clifton
Journal of Financial Crime, London, Vol. 11, nº 3 (February 2004), p. 249-256
* (CD 132).
CRIME ECONÓMICO, INVESTIGAÇÃO CRIMINAL
Por razões óbvias, o dinheiro é o bem mais frequentemente roubado por empregados desonestos. Este tipo de criminalidade apresenta-se sob várias formas, sendo uma das mais utilizadas designada por "off-book fraud schemes". Esta forma de desvio de fundos, tem a particularidade de não poder ser detectada pelo simples exame dos livros e dos registos das empresas e, de uma maneira geral, inclui-se numa das seguintes categorias: "skimming"; "unrecorded sales" (vendas não registadas); "understated sales and receivables" (vendas e artigos a receber não declarados na totalidade); "theft of cheques throught the mail" (furto de cheques pelo correio). Identificam-se alguns métodos de investigação dos "off-book fraud schemes" e descreve-se um estudo de caso (Northern Exposure) destinado a explicar e ilustrar os diversos métodos utilizados para investigação de "off-book fraud schemes".
