16.E.75/24856 |
| BUZELAY, Alain Secret bancaire : évasion fiscale et blanchiment de l'argent en europe / Alain Buzelay Artigo inserto na Revue du Marché Commun et de L'Union Européene, n.º 453 (Décembre 2001). SIGILO BANCÁRIO, EVASÃO FISCAL, FRAUDE FISCAL, BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS Sigilo bancário e evasão fiscal. Diversas formas de taxação dos rendimentos de poupança e princípio de retenção para não-residentes. Impacto e justificação do sigilo bancário. Estratégia de retenção na Cimeira de Nice. Sigilo bancário e branqueamento de capitais. Multiplicidade das fontes de lucro proveniente da actividade criminal e de práticas de branqueamento. Insuficiência da suspensão do sigilo bancário. Limites actuais das estratégias de luta contra o branqueamento de capitais. |