Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
CD 294
Um estudo sobre a relevância da contabilidade forense como instrumento de investigação [Documento electrónico] : a percepção de profissionais ligados ao combate à lavagem de capitais / Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro ..[et al.]
Revista de Gestão, Finanças e Contabilidade, Salvador, Vol. 6, n. 1 (janeiro/abril 2016), p. 45-75
Resumo inserto na publicação. Ficheiro de 1,10 MB em formato PDF.
PERÍCIA CONTABILÍSTICA, BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS, PROVA PERICIAL, ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA, BRASIL
Neste artigo, investigou-se a percepção dos profissionais que atuam em atividades relacionadas ao combate à lavagem de capitais sobre a importância da Contabilidade Forense, como instrumento auxiliar nas práticas investigativas desse delito econômico-financeiro. Foi aplicado um questionário estruturado, submetido aos 84 participantes do módulo III do Curso de Combate à Lavagem de Dinheiro do Departamento de Recuperação de Ativos e Cooperação Jurídica Internacional do Ministério da Justiça do Brasil, ocorrido em março de 2009. O estudo permitiu concluir que a Contabilidade Forense é percebida como um componente relevante no combate à lavagem de capitais e na produção de provas no processo investigatório das organizações criminosas. Os respondentes também são da opinião de que há uma demanda de cursos de graduação e de pós-graduação, para capacitar os profissionais que atuam nessa área, tendo em vista o grau de sofisticação de tais crimes, que configuram uma modalidade criminosa não convencional. Todos os contadores e economistas da amostra têm intenção em participar de cursos de pós-graduação em Contabilidade Forense, opinião compartilhada por 69% dos respondentes que não têm formação em ciências contábeis e economia. A maioria dos profissionais da amostra se utilizou dos serviços de profissionais, com conhecimentos econômico-financeiros, na condução de atividades de combate à lavagem de dinheiro.
