Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
28360
Countering cross-border VAT fraud : the bulgarian experience / Konstantin V. Pashev
Journal of Financial Crime, Bingley, Vol. 14, nº 4 (2007), p. 490-501
* (CD 132).
FRAUDE AO IVA, FRAUDE FISCAL, EVASÃO FISCAL, ESTUDO DE CASOS, BULGÁRIA
Estudo sobre o risco de exposição do IVA (Value Added Tax – VAT) ao “missing trader” ou à fraude carrossel, possíveis medidas de combate, seus custos e benefícios. Baseado na experiência búlgara, e fazendo uma distinção entre fraude em rede e evasão fiscal de natureza pessoal, analisa-se o “modus operandi” da primeira, apontando-se como possíveis soluções para esta problemática a optimização da gestão de risco e a aplicação do princípio de co-responsabilidade.
