Centro de Documentação da PJ
Monografia

3338122.A.77-V
CD290
LOS DELITOS SOCIO-ECONÓMICOS
Los delitos socio-económicos : estudio, desde el punto de vista económico-policial, de los delitos contra el orden socioeconómica contemplados en el Proyecto de Código Penal / Jesús A. García Ayala.- [Madrid] : [Dirección General de la Policía], 1982.- 56 p. ; 25 x 14 cm. - (Informe monográfico ; 22)
(*) CD 290. Suplemento da revista "Policía Española" de Fevereiro de 1982.

CRIME ECONÓMICO, FRAUDE FINANCEIRA, FRAUDE FISCAL, EVASÃO FISCAL, CONTRABANDO, CÓDIGO PENAL, LEGISLAÇÃO, ESPANHA

I) Cuestiones previas. ¿Debe haber una intervención del estado en un sistema de economia de mercado? 1.1. EI mercado de competencia perfecta. 1.2. EI Estado intervencionista (el caso español). 1.2.1. Base legitimadora. 1.2.2. Vías de intervención. 1.2.3. Peligros de la intervención. 2. Especiales características de los delitos socio-económicos. 2.1. Perjuicio a la persona. 2.2. Perjuicio a la sociedad. 3. Criticas generales al Título VIII. 3.1. No figuran todos los delitos sacio-económicos. 3.2. Sobran algunas figuras delictivas. 3.3. Propone penas inadecuadas. II) Capitulo I: de la insolvencia punible. 1. Delimitación del perjuicio. 2. Determinación del perjuicio. III) Capitulo II: De las infracciones de la propiedad industrial y derechos que conciernen a la com­petencia y a los consumidores. 1. La estadística como instrumento de detección de falsificaciones. 2. La contradicción: Libre competencia - regulación. 2.1. Una opinión significativa. 2.2. Una paradoja citable. 2.3. Base legitimadora. 2.4. La política económica. 3. Las tendencias monopolistas en una economia de mercado. 3.1. La dinámica interna. 3.2. EI monopolio lucrativo. 3.3. EI monopolio con fines sociales. 4. La problemática originada por las posibles interpretaciones del artículo 348. 4.1. Como mera modificación. 4.2. Como cambio. 4.3. Como diferencia entre valor para el comerciante y valor para el público. 5. La problemática de la determinación del precio de venta al público. 5.1. Modelos teóricos. 5.1.1. Cálculo. 5.1.2. Limitaciones. 5.2. Fijación de precios en la práctica. 5.2.1. Caso de un producto. 5.2.2. Caso de una línea de productos. 5.3. Un ejemplo de conjunción de modelos teóricos y prácticos. IV) Capitulo IV: De las infracciones relativas al tráfico de medios de pago y de crédito. 1. La letra de cambio y su instrumentación financiera. 1.1. Como crédito por operación real. 1.2. Como crédito por letra de favor. 1.3. Como crédito de aceptación. 1.4. Como crédito por letra vacía. 2. Críticas generales a este capítulo. 2.1. La responsabilidad penal y la civil. 2.2. EI bien jurídico protegido. Capitulo V: De los delitos cometidos con ocasión de las relaciones laborales. 1. Incentivos para estas conductas. 1.1. Caso de los empresarios. 1.2. Caso de los trabajadores. 2. Discriminación entre cuantías. 2.1. Caso de los empresarios. 2.2. Caso de los trabajadores. 2.3. Justificaciones. 2.3.1. La cuantía del perjuicio. 2.3.2. La dificultad en la determinación del dolo. 2.3.3. Las diferencias de vulnerabilidad. 2.3.4. Otras. 2.4. Conclusiones. VI) Capítulo VI: De los delitos financieros. 1. Aspectos contradictorios. 2. Posibles responsabilidades del sistema cre­diticio. 2.1. EI drenaje, por parte deI sector público, deI ahorro privado. 2.2. Los circuitos financieros privilegiados. 2.3. La contingentación del crédito bancaria. 2.4. Conclusión.3. La alteración fraudulenta del balance. 3.1. EI fondo de comercio (good-will). 3.2. Las depreciaciones. 3.3. Las plusvalías. 3.4. Alteraciones diversas. 4. Los intereses de la generalidad de los socios. VII) Capitulo VII: De los delitos contra la hacienda pública. 1. Los "paraísos fiscales". 1.1. Los países y sus características. 1.2. Las sociedades y sus funciones. 2. Problemática que plantean las multinacionales. 2.1. La transferencia indirecta de beneficios. 2.1.1. Motivos. 2.1.2. Métodos. 3. Mecanismos estatales de defensa. 3.1. Normas contra la utilización de los paraísos fiscales. 3.2. Eliminación de problemas que afectan a las mul­tinacionales. 3.3. Métodos para determinar precios y beneficios. 3.4. Otros. 4. Un caso práctico de evasión de impuestos. 4.1. Bases de partida. 4.2. EI proceso. 4.3. El resultado. VIII) Capítulo VIII: De los delitos relativos al control de cambios. 1. El bien jurídico protegido en el marco del delito monetario. 1.1. Definición. 1.2. Justificación. 1.2.1. La debilidad de la peseta como medio de pago internacional. 1.2.2. La actuación deI Banco de España. 1.2.3. Consecuencia. 2. Una paradoja significativa. 2.1. Introducción a los mercados de divisas. 2.2. La paradoja. 2.3. La problemática que plantean los mecanismos económicos. 2.3.1. ¿Delito doloso, culposo o inexistente? 2.3.2. Un ejemplo basado en la teoría económica. 3. El principio de irrelevancia. 4. Otros problemas. 4.1. Adelanto en los pagos al exterior {leads}. 4.2. Retraso en los cobras del exterior {lags}. IX) Capitulo IX: De los delitos de contrabando. 1. Conexión con los delitos relativos al con­trol de cambios. 1.1. Mediante los pagos. 1.2. Mediante los métodos. 2. Métodos utilizados en la práctica. 2.1. La evasión mediante métodos tradicionales. 2.2. Las llamadas fugas «invisibles». 3. Un caso práctico de comercio internacional delictivo. 3.1. Bases de partida. 3.2. EI proceso. 3.3. EI resultado. 3.4. La realidad. Bibliografia.