Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
28360
Capital movement through trade misinvoicing : the case of Africa / Maria E. de Boyrie, James A. Nelson, Simon J. Park
Journal of Financial Crime, Bingley, Vol. 14, nº 4 (2007), p. 474-489
* (CD 132).
FACTURA FALSA, FRAUDE FISCAL, ANÁLISE ECONÓMICA , ESTUDO DE CASOS, ÁFRICA
Tendo como principal objectivo a identificação de fluxos financeiros provenientes do comércio da facturação fictícia (trade misinvoicing) em 30 países africanos e, utilizando dados da alfândega dos Estados Unidos por forma a documentar o montante dos fluxos que podem estar por detrás do comércio de mercadorias, os articulistas revelam que no período 2000-2005 a saída de capitais de países africanos para os Estados Unidos cresceu mais de 50%, sendo esse resultado obtido mediante exportações a baixo custo e importações a elevado preço. Apresentam algumas conclusões, limitações e originalidade do estudo, destacando a este nível a utilização da técnica “price filter matrix” como um aspecto valioso para os investigadores e responsáveis governamentais do fenómeno “misinvoicing”.
