Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
Fraud in US organisations : an examination of control mechanisms / Kristy Holtfreter
Journal of Financial Crime, London, Vol. 12, nº 1 (August 2004), p. 88-95
* (CD 132).
CRIME DE COLARINHO BRANCO, AUDITORIA, FRAUDE FINANCEIRA, PREVENÇÃO CRIMINAL, ESTADOS UNIDOS
Os crimes de colarinho branco (withe collar crimes) ocorrem nas empresas através de diversas formas, sem excluir a implicação dos próprios empregados. Relativamente à realidade dos Estados Unidos, procede-se, no presente artigo, a uma apreciação, em termos de fraude, da situação das organizações americanas, bem como dos mecanismos para controlo da mesma. O estudo recai em quatro categorias de organizações vítimas de fraude, nomeadamente: "government agency" (agências governamentais); "non-profit agency" (empresas com fins não lucrativos); "private business" (empresas privadas) e "publicly-traded company" (empresas comerciais públicas), no sentido de observar os tipos de fraudes, as características do autor das mesmas, bem como os mecanismos de controlo, que se processam quer, através de verificação dos antecedentes dos empregados (background checks); quer através de informação anónina, de auditorias internas ou de auditorias externas.
