Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
Fraud - the corporate threat / Chris Dickson
Security Gazette, Surrey, Apr.(1995), p.20-30
FRAUDE, FRAUDE BANCÁRIA, PREVENÇÃO CRIMINAL, AUDITORIA, REINO UNIDO
O autor revê algumas situações de fraudes ligadas a bancos, empresas e outras instituições reportadas essencialmente ao Reino Unido. Dos exemplos dados há a tirar lições sendo talvez a mais importante a de que o inimigo está maioritariamente por dentro da organização. Refere o importante e difícil papel dos auditores como entidades com responsabilidade na prevenção da fraude, tendo em conta o conjunto de factores que 'conspiram' contra o auditor, inclusivé a hipótese de suborno. Alerta para o uso de determinadas técnicas contabilísticas que os auditores poderão ser persuadidos a permitir, técnicas estas que embora não fraudulentas poderão conduzir a situações desastrosas. Como nota importante faz lembrar que Londres pela sua situação geográfica constitui um aliciante para opções fraudulentas.
