Centro de Documentação da PJ
Monografia
 CD371 |
Lavagem de dinheiro e risco na União Europeia [Recurso eletrónico] / Ricardo Filipe Sanches Marques da Silva.- Porto : [s.n.], 2026.- 1 CD-ROM ; 12 cm
Dissertação de Mestrado em Finanças e Fiscalidade, apresentada à Faculdade de Economia da Universidade do Porto, tendo como orientador Francisco Vitorino da Silva Martins. Ficheiro de 1,23 MB em formato PDF (vi, 54 p.).
BRANQUEAMENTO DE CAPITAIS, SISTEMA FINANCEIRO, EVASÃO FISCAL, SIGILO BANCÁRIO, UNIÃO EUROPEIA
O branqueamento de capitais, com o avançar do século, adquiriu maior preponderância e dimensão criminal impulsionado pela globalização da economia e dos mercados, do desenvolviment e versatilidade do sistema financeiro e bancário, da progressão das tecnologias, das diferenças e distintas evoluções entre jurisdições, das diminutas ou inexistentes restrições à circulação de capitais e pessoas, e a existência de portos seguros como os paraísos fiscais. A presente dissertação tem por objetivo aprofundar o conhecimento sobre a lavagem de dinheiro e os determinantes associados a este crime. Mais concretamente, o trabalho desenvolvido visa estudar os fatores relevantes no risco a que uma jurisdição está sujeita, especificamente quais os mais impactantes, e quais os mais importantes e que devem ser foco na perspetiva de mitigação de risco. A análise fatorial e os modelos de regressão desenvolvidos proporcionaram os resultados que confirmam os crimes preditivos, a qualidade do regime de combate ao branqueamento de capitais, e as vulnerabilidades do país como fundamentais para explicar e reduzir o risco de lavagem de dinheiro. A evidência empírica demonstra que o desemprego, a fraude com o IVA, a facilidade de acesso aos mercados, os setores intensivos em dinheiro, o sigilo financeiro das jurisdições e a conexão com centros de branqueamento ou sigilo são caraterísticas exacerbadoras do risco de lavagem de dinheiro a que uma jurisdição está exposta. Por outro lado, esse mesmo risco é reduzido pela economia negra, as restrições às pessoas politicamente expostas e a superior qualidade dos regimes de combate ao branqueamento de capitais.