Centro de Documentação da PJ
Analítico de Periódico
CD 300
A fraud investigation plan for a false accounting and theft case [Documento electrónico] / Mark Eshwar Lokanan
Journal of Financial Crime, Vol. 26, n. 4 (2019), p. 1216-1228
Ficheiro de 334 KB em formato PDF.
PERÍCIA CONTABILÍSTICA, FRAUDE FINANCEIRA, ESTUDO DE CASOS
Com vista a ilustrar o modo de análise da documentação e dados relativos à contabilidade e cobranças fraudulentas e o modo como essa documentação é analisada em tribunal, o autor recorre aos factos materiais da fraude “Polly Peck International” como caso protótipo da construção de um plano de investigação detalhando potenciais áreas de investigação e tendo em conta as provas no julgamento. Apresentando recomendações específicas para melhorar a eficiência das investigações, salienta o facto deste estudo de caso do Reino Unido ser útil para fornecer uma visão das técnicas de recolha de prova, testando particularmente os modelos de deteção de fraude.
