Centro de Documentação da PJ
Monografia

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CD336
PINHEIRO, Joaquim Leite
Auditoria interna : auditoria operacional : manual prático para auditores internos / Joaquim Leite Pinheiro.- 4.ª ed.- [Sintra] : Rei dos Livros, 2023.- 442 p. ; 24 cm
ISBN 978-989-565-068-2

AUDITORIA, GESTÃO

Agradecimento. Apresentação. Prefácio. CAPÍTULO 1. INTRODUÇÃO. CAPÍTULO 2. ENQUADRAMENTO DA AUDITORIA INTERNA. Mandamentos da Auditoria Interna. Princípios fundamentais da Auditoria Interna. Auditoria de Gestão. O papel do Auditor Interno na fraude. Auditor Interno dos municípios: criar a figura de Auditor da Cidade. Papel do Chief Audit Executive. Diretor de Auditoria Interna. CAPÍTULO 3. AUDITORIA INTERNA. Missão e objetivos. Princípios de Corporate Governance (boa governação) na Auditoria Interna. Alcance das ações de Auditoria Interna. Manual de Auditoria Interna. Planeamento das ações de Auditoria Interna. Programação anual e controlo de execução das ações Auditoria Interna. Avaliação de performance da Auditoria Interna. CAPÍTULO 4. ESTRUTURA DE CONTROLO INTERNO. Conceitos e requisitos do sistema de controlo interno. Controlo interno e gestão do risco. Normas e ferramentas. Valores éticos. Control Self-Assessment (CSA). CAPÍTULO 5. GESTÃO DE PROCESSOS E RISCOS. Planear/auditar em função dos riscos. CAPÍTULO 6. DESENVOLVIMENTO DE UMA ACÇÃO DE AUDITORIA INTERNA. Fases de realização de uma acção de Auditoria Interna. Programação e desenvolvimento de uma acção de Auditoria Interna. Levantamento preliminar e avaliação de riscos – diagnósticos dos processos. Check-List (Questionários de Controlo Interno – QCI’s). Área financeira. Área da produção. Área da logística. Área de fornecedores. Área de vendas. Área de sistema de informação. Área de recursos humanos. Elaboração de programas. Supervisão e controlo de execução. Comentário introdutório. Validação dos problemas e recomendações. Conclusões. Revisão da acção. CAPÍTULO 7. RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA. Estrutura e características do relatório de Auditoria Interna. Mudanças comportamentais na elaboração dos relatórios. Análise e razões do relatório de Auditoria Interna. Standards do relatório. Tipo de relatórios. Controlo de edição dos relatórios. Plano de ações corretivas. Acompanhamento da implementação das recomendações (Follow-Up). CAPÍTULO 9. RELAÇÕES DA AUDITORIA INTERNA. Com os Auditores Externos. Com o Conselho de Auditoria. Com os clientes internos. CAPÍTULO 10. ANEXOS. Papel de trabalho. Assuntos a Resolver (AR) – exemplo prático. Papel de trabalho Notas – exemplo prático. Papel de trabalho «Estratégia de início de ação de Auditoria Interna» – exemplo prático – Relatório síntese (Rel Si) (formato 1) – exemplo prático. Relatório síntese (Rel Si) (formato 2) – exemplo prático. Sumário de problemas e Recomendações (Sum_Pr_Rec) – exemplo prático. Esquema de referenciação dos papéis de trabalho – exemplo prático. Símbolos utilizados nos testes. Ficha de Controlo de Recomendações (Fi_C_Rec). Folha de Revelação de Recomendações (F_R_Rec). Glossário de termos. CAPÍTULO 11. INFORMAÇÕES 339. Informações IIA. Informações IPAI. CAPÍTULO 12. BIBLIOGRAFIA/ENDEREÇOS ELETRÓNICOS. CAPÍTULO 13. TEMPLATES. Programa de trabalho. Papel de trabalho – teste A4 Vertical. Papel de trabalho – testes A4 Horizontal. Papel de trabalho de Notas. Papel de trabalho Assuntos a Resolver. Papel de trabalho Memorando de início de Ação (MIA). CAPÍTULO 14. ARTIGOS PUBLICADOS. Artigos publicados no Semanário Económico, no Jornal de Contabilidade da Apotec e revista Auditoria Interna.